2011. január elsejétől új adózás lépett életbe hazánkban, miután a parlament rábólintott a családi adózás bevezetésére. Sokaknak a gyerekek után járó adókedvezmény miatt már januárban vastagabb volt a boríték, ám voltak olyanok is, akiknek a gyermekek számától függetlenül nem változott a nettó bére. Miért?

A legvalószínűbb ok, hogy többen elfeledkeztek arról, hogy az adókedvezmény nem automatikusan jár, igénybevételéről nyilatkozni kell a munkáltató felé. Ha ez elmaradt, a fizetés nem emelkedett, sőt, még az is lehet, hogy kevesebb lett, mint korábban.

Jó hír, hogy senki nem maradt le semmiről, a kedvezmény ugyanis év közben is igénybe vehető. Hogy a februári borítékod az elvárt összeget tartalmazza, ki kell töltened egy dokumentumot, amely az APEH – ma már NAV – honlapjáról letölthető. Ezt két példányban kell leadnod a munkahelyeden.

Egy dologra kell csak odafigyelned, ez pedig a dátum: a közszférában dolgozóknak a nyilatkozatot lehetőleg az adott hónap huszadik napjáig kell eljuttatniuk, a versenyszféra dolgozóinak pedig a soron következő havi bérszámfejtést megelőzően.

Azoknak sem kell elkeseredniük, akik ezt most - ismét - nem teszik meg, ők ugyanis a januári és a februári, elmaradt kedvezményüket 2012 első felében, a 2011-es adóbevallásukban érvényesíthetik.

Érdemes számolgatni

Ám mielőtt kitöltöd a nyilatkozatot, érdemes számolgatnod egy kicsit, mivel a kedvezmény megosztható, azaz nem kell egyedül igénybe venned: házastársad is részesülhet belőle. Ez azért jó, mert sok munkavállalónak nincs olyan magas bére, hogy teljes egészében ki tudja használni a kedvezményt, úgy viszont, hogy ketten veszitek igénybe, javulhat a helyzet.

Nézzünk egy példát. Tegyük fel, hogy a béred bruttó 100 ezer forint, és van két gyermeked. Ekkor a havi szja-d 20 320 forint, az adójóváírásod - amit ebből le kell vonni - 12 100 forint. Így hiába járna neked 20 ezer forintos kedvezmény, ebből 8 220 forintot vehetsz csak igénybe, mínuszba ugyanis nem mehetsz.

Ha viszont a párod bruttó 140 ezer forintot keres, akkor már elérhető a kedvezmény teljes kihasználtsága. Miért? Az ő szja-ja ez esetben 28 448 forint, az adójóváírás 12 100 forint, így fennmarad mintegy 16 ezer forint. Vagyis 12 ezer forintot ő használhat fel.

Táblázatunk segítségével pontosan kiszámolhatod, mennyi kedvezményt érdemes átruháznod párodra, ha kétgyermekes vagy, és béred nem éri el a bruttó 200 ezer forintot. Az szja fizetés rubrika segít az eligazodásban. Ha három gyermeketek van, és egyikőtök fizetése meghaladja a bruttó 200 ezer forintot - ez esetben az adójóváírás már másként működik -, akkor pedig érdemes az Adózóna kalkulátorát használnotok.

Ha a megosztós verziót választod, akkor tudnod kell, hogy a nyilatkozat csak akkor érvényes, ha a dokumentumot te és a házastársad, továbbá mindkettőtök munkáltatója is aláírta. Így az ügyintézés egy kicsit bonyolultabb, de ennyi pénzért már megéri.